近年來，因未做好財產(chǎn)隔離而使企業(yè)陷入囹圄或喪失巨額財富的案例數(shù)不勝數(shù)，趕集網(wǎng)楊浩然婚變訴訟致公司上市失敗、當當網(wǎng)李國慶婚變致公司控制權(quán)喪失、昆侖萬維周亞輝婚變支付天價分手費……婚姻不止是兩顆相愛的心的簡單加總，而是一場關(guān)于愛情與財富的復雜配置。如何做好財產(chǎn)隔離，高凈值人士正變得越來越迫切。
現(xiàn)金是最容易與婚后財產(chǎn)相混淆的個人財富，如果進行個人婚前財產(chǎn)公證，不少人都會覺得情感上難以接受，為此作出了多種嘗試：但是，對于個人財產(chǎn)與公司財產(chǎn)關(guān)系錯綜復雜的高凈值人士來說，上述方案的資產(chǎn)隔離效果并不理想。對于普通人而言，保險的意義在于養(yǎng)老和疾病保障，但是對于高凈值人士而言，保險的意義更在于風險隔離，通過婚前為自己配置年金險，將手中的現(xiàn)金一次性躉交，以實現(xiàn)將現(xiàn)金財產(chǎn)與婚后財產(chǎn)相剝離。以年金險的形式進行婚姻風險隔離，優(yōu)勢明顯：
第一，通過保單購買日期進行婚前財產(chǎn)認定相較于現(xiàn)金更為容易，一旦婚姻破裂，基本無被分割風險。
第二，通過購買終身復利的年金險可以提前鎖定利率，并且獲得終身復利的收益。
第三，可以根據(jù)婚姻質(zhì)量，隨時更改保險受益人。如生活美滿家庭幸福，保險受益人為配偶；一旦面臨婚變危險，可隨時將受益人更改為父母或子女。
第四，可以通過保單隔離債務，將財富直接傳承給配偶等指定受益人。根據(jù)《保險法》人身保險金是否列入被保險人遺產(chǎn)，取決于被保險人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保險人死亡后，其人身保險金應給付受益人；未指定受益人的，則其人身保險金應作為遺產(chǎn)處理，如作為遺產(chǎn)，則需首先清償債務或者賠償。
股權(quán)等非現(xiàn)金財產(chǎn)處置
對高凈值人士而言，現(xiàn)金財產(chǎn)往往只是其財產(chǎn)中的一小部分，更多資產(chǎn)體現(xiàn)為股權(quán)等形式。而高凈值人士因持有公司股權(quán)而獲得的分紅，往往被認為是在夫妻關(guān)系存續(xù)期間彼此相互扶持產(chǎn)生的結(jié)果。根據(jù)我國《婚姻法》以及《婚姻法司法解釋三》的相關(guān)規(guī)定，“婚前取得的財產(chǎn)屬于個人財產(chǎn)，但對于該財產(chǎn)在婚后產(chǎn)生的除孳息和自然增值外，認定為夫妻共同財產(chǎn)”。那么高凈值人士該如何守衛(wèi)自己的股權(quán)財產(chǎn)？根據(jù)我國信托法，股權(quán)等實物資產(chǎn)可作為信托財產(chǎn)，因此可以通過將股權(quán)裝入信托，以避免財產(chǎn)的分割。
第一，信托是個人將家族財產(chǎn)委托給信托機構(gòu)，由其代為管理、處置家庭財產(chǎn)的一種財富管理方式。家族信托一經(jīng)成立，就受《信托法》的保護，家庭財富的所有權(quán)與收益權(quán)便相分離，委托人不再擁有家庭財富的所有權(quán)，但相應的收益權(quán)卻仍可根據(jù)委托人的意愿進行收取和分配。第二，對婚前財產(chǎn)設立信托，無需征得另一半的同意。設立信托后資產(chǎn)將以受托人的名義運作，甚至連受益人都不知道受托資產(chǎn)的具體數(shù)額、運營方式等，因此也不會影響婚姻雙方的感情。第三，信托安排靈活多變，可根據(jù)婚姻關(guān)系對收益權(quán)進行靈活安排。信托制度排除了婚變時配偶一方分割該部分財產(chǎn)的權(quán)利。第四，借助信托計劃支付未成年子女的贍養(yǎng)費，以防止配偶再婚后被再婚對象侵占財產(chǎn)。通過信托公司設立離婚信托，由信托基金每月按時支付子女生活費。
理論上，房產(chǎn)也可以放入信托資產(chǎn)進行管理，但是由于信托管理需要支付一定的管理費用，因此從管理成本考慮，高凈值人士可以先弄清楚哪部分有被分割的風險，然后再針對可能被分割的部分進行信托隔離。根據(jù)房屋權(quán)屬登記，及購房款來源，分三種情況解析分割風險：第一種：在婚前支付完全部房款，將房屋產(chǎn)權(quán)登記在自己名下，并在婚前已經(jīng)取得房屋產(chǎn)權(quán)證。 解析 該房產(chǎn)屬于婚前財產(chǎn)，且該房屋在婚后的自然增值部分，屬于個人財產(chǎn)。所謂自然增值是指隨著房屋市場行情、交通、學區(qū)等的改善，房屋價格自然增長的部分。事實上，房屋價值的增長的很大部分來源于此。但是如婚后二人用夫妻共同財產(chǎn)對房屋進行了裝修，由裝修而導致的升值，則是夫妻共同的經(jīng)營行為，這部分增值將被視為夫妻共同財產(chǎn)，離婚時將予以分割。第二種：利用杠桿買房，婚前只支付了首付款，婚后用共同財產(chǎn)還貸，且將房屋產(chǎn)權(quán)登記在自己名下。 解析 利用杠桿買房是多數(shù)人喜歡采用的資產(chǎn)管理辦法，在司法實踐中基本都將房產(chǎn)判給產(chǎn)權(quán)登記方，也就是出首付的一方。但是對于增值部分，由于還貸款項為夫妻婚后共同財產(chǎn)，該款項所對應的房屋增值部分，也應為夫妻共同財產(chǎn)。通常對于共同還款對應的增值部分，大部分法院是以共同還貸額占全部房款的比例來確定的。第三種：婚前所購買房產(chǎn)，婚前或婚后在該房產(chǎn)證上加了配偶的名字。 解析 作為具有完全行為能力的個人，一旦在房屋產(chǎn)權(quán)證上加上配偶的名字，都應視為對另一方的贈予，且贈予行為已經(jīng)完成了權(quán)屬變更登記，屬于生效贈予。也就是說，一旦在房產(chǎn)證上加名，婚前財產(chǎn)就變成了夫妻雙方的共同財產(chǎn)。那么與此相對應的房產(chǎn)增值部分，也將被視為夫妻共同財產(chǎn)。總之，財產(chǎn)隔離是一場關(guān)乎錢與情的復雜規(guī)劃，通過科學的制度安排，保障婚姻雙方的利益，而不傷及夫妻情感是最好的處理。匯中家族辦公室匯聚行業(yè)內(nèi)頂尖的法律、稅務、金融等方面的人才，以高凈值客戶的實際需求為導向，借助境內(nèi)外一系列的財富管理工具，幫助高凈值客戶以最安全性、最高性價比的方式，實現(xiàn)財產(chǎn)隔離，維系幸福生活。
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